부가세 신고기간: 부가세 계산기 활용, 부가세 납부기간 신고방법, 부가세 환급금 지급일 안내까지

사업자라면 놓쳐서는 안 될 핵심 세무 정보! 부가가치세(부가세)의 개념부터 상향된 간이과세자 기준(1억 400만원), 신고 기간, 그리고 환급금을 가장 빨리 받는 방법까지 사업자가 반드시 알아야 할 모든 정보를 국세청 기준에 맞춰 쉽고 명확하게 정리했습니다. 

사업을 시작하거나 운영하면서 가장 빈번하게 접하게 되는 세금 중 하나가 바로 부가가치세(부가세)입니다. 

부가세는 매출과 매입에 직접적인 영향을 미치며, 신고 기간을 놓치면 가산세 폭탄을 맞을 수 있기 때문에 정확한 개념과 절차를 숙지하는 것이 필수적입니다.

특히 2025년부터 간이과세자 기준이 1억 400만 원으로 상향되는 등 여러 개정 사항이 적용되었습니다. 

이 포스팅에서는 부가세의 기본 정의부터, 복잡하게 느껴지는 신고 및 납부 일정, 그리고 사업자에게 가장 중요한 환급금 지급일까지 모든 것을 상세히 다룹니다. 

지금 바로 내 사업체의 세금 스케줄을 확인하고 절세의 기본기를 다져보세요! 💼

 

1. 부가가치세(부가세)란 무엇인가? 🧾

부가세(VAT)는 상품이나 서비스를 판매하거나 생산하는 과정에서 생성되는 '부가가치'에 대해 과세하는 세금입니다.

• 간접세의 성격: 실제로 세금을 부담하는 것은 소비자이지만, 세금을 신고하고 납부할 의무는 사업자에게 있습니다. (사업자가 소비자로부터 징수하여 대신 납부하는 구조)
• 세율: 대한민국 부가가치세율은 단일세율인 10%입니다.
• 납부 원리: 매출세액 (매출액의 10% - 소비자에게 받은 부가세)에서 매입세액 (매입액의 10% - 지출 시 부담한 부가세)을 뺀 금액을 납부합니다.

 

2. 부가세 신고 및 납부 기간 (사업자 유형별 최신 일정) 🗓️

부가세 신고 기간은 사업자 유형과 규모에 따라 다릅니다. 현재(2025년 12월) 가장 가까운 신고일정은 2025년 2기 확정 신고입니다.

✅ 2025년 2기 확정 신고 (2026년 1월)

• 대상 기간: 2025년 7월 1일 ~ 2025년 12월 31일 실적
• 신고 및 납부 마감일: 2026년 1월 26일 (월)
• (※ 1월 25일이 일요일이므로, 마감일은 다음날인 1월 26일로 자동 연장됩니다.)

 📌 일반 과세자 신고/납부 일정

• 법인 사업자: 1년에 4회 (예정 신고 2회, 확정 신고 2회)
• 개인 일반 과세자: 1년에 2회 (확정 신고만 2회 - 4월/10월에는 예정 고지)

구분	대상 기간	신고/납부 마감일
1기 예정 신고 (법인만 해당)	1.1 ~ 3.31	4월 25일
1기 확정 신고 (개인/법인)	1.1 ~ 6.30	7월 25일
2기 예정 신고 (법인만 해당)	7.1 ~ 9.30	10월 25일
2기 확정 신고 (개인/법인)	7.1 ~ 12.31	다음 해 1월 25일 (2026년 1월 26일)

3. 2025년 개정: 간이과세자 기준 상향 및 신고 방법 📈

 📊 간이과세자 매출액 기준 (1억 400만원)

2024년 1월 1일 이후 공급분부터 간이과세자 기준 금액이 대폭 상향되었습니다. 

이 기준에 따라 과세 유형이 전환되거나 유지될 수 있습니다.

구분	기준 금액 (직전 연도 공급대가 합계액)	주요 내용
일반 과세자	1억 400만 원 이상	부가세 10% 적용, 매입세액 전액 공제, 세금계산서 발급 의무
간이 과세자	1억 400만 원 미만	업종별 부가가치율 적용 (1.5%~4%), 매입액 일부 공제
간이과세자 (납부 면제)	4,800만 원 미만	부가세 납부 면제 (신고는 해야 함)

💡 주요 개정 사항 추가: 개인사업자의 전자세금계산서 의무 발급 대상이 직전 연도 공급가액 8,000만 원 이상으로 확대되었습니다. 해당 사업자는 반드시 전자(세금)계산서를 발급해야 합니다.

 💻 부가세 신고 방법 및 계산기

부가세 신고는 국세청 홈택스(Hometax)를 통한 전자 신고가 가장 일반적이며, 모든 사업자에게 권장됩니다.

부가세 납부세액 = 매출세액 – 매입세액 (일반과세자 기준)

• 매출세액: 과세 대상 매출액의 10%
• 매입세액: 적격 증빙된 매입액의 10%

👉 홈택스 '부가세 자동 계산기' 바로가기

홈택스에서는 매출/매입 자료를 자동 집계해주는 '미리채움 서비스'를 제공하므로, 이를 활용하면 세금계산서 발행 내역을 바탕으로 예상 납부세액을 쉽게 산출할 수 있습니다. 

4. 부가세 환급금 지급일: 2026년 2월 예정 💰

매입세액이 매출세액보다 많아 환급이 발생한 경우, 지급일은 다음과 같습니다.

📅 2025년 2기 확정 신고분 (2026년 1월 신고) 환급일

• 1. 일반 환급: 1월 26일 신고 마감일 이후 30일 이내에 지급됩니다. (통상 2026년 2월 25일 전후 입금 예상)
• 2. 조기 환급: 영세율(수출) 적용 또는 사업 설비 신설/취득/확장 등의 요건을 충족하면, 신고 기한과 상관없이 신청 후 15일 이내에 환급받을 수 있습니다. 자금 유동성을 위해 적극 활용하세요.

💡 기한 특례 규정: 신고/납부 마감일이 토요일, 공휴일, 근로자의 날인 경우 그 다음날을 기한으로 합니다. (2026년 1월 25일(일) → 1월 26일(월) 적용)

 

부가가치세 신고는 사업자라면 반드시 지켜야 할 의무이자, 동시에 매입세액 공제나 환급을 통해 자금을 확보할 수 있는 기회입니다. 

특히 상향된 간이과세자 기준(1억 400만 원)을 확인하여 본인에게 유리한 과세 유형을 유지하는 것이 중요합니다. 

오늘 알려드린 2026년 1월 신고 기한을 놓치지 마시고, 홈택스 전자 신고를 통해 정확하고 편리하게 세금 업무를 처리하시길 바랍니다! 😊